Информация о проверке МБУК ДК "Победа"
КСК города Вятские Поляны проведена проверка законности и результативности использования бюджетных средств, средств от предпринимательской деятельности, муниципального имущества МБУК ДК «Победа» за период 2015-2017 годов.
Уставом учреждения определены основные виды деятельности, к которым относятся:создание и организация деятельности клубных формирований и любительских объединений по интересам, организация и проведение культурно-досуговых мероприятий, организация и проведение культурно-просветительских мероприятий.
Доходы учреждения формируются за счет субсидии на выполнение муниципального задания, субсидии на иные цели, доходов от оказания платных услуг и поступлений от иной приносящей доход деятельности.
Субсидия на выполнение муниципального задания в 2015 году составила 8628,8 тыс. руб., в 2016 году – 10732,2 тыс. руб., в 2017 году – 13533,6 тыс. руб.
В 2015 году учреждению предоставлена субсидия на реализацию проекта «В гостях у Снежной королевы» с объемом финансирования 4285,7 тыс. руб. и субсидия на проведение аварийно-восстановительных работ по ремонту канализационной сети в сумме 14,1 тыс. руб.
В 2016 году МБУК ДК «Победа» предоставлена субсидия на иные цели в сумме 1238,0 тыс. руб. (в том числе 274,6 тыс. руб. - на замену участка трубопровода, 12,0 тыс. руб. - на приобретение акустической системы, 1226,0 тыс. руб. - на реализацию мероприятий по общероссийской программе доступной среды для людей с ограниченными возможностями).
В декабре 2017 года поступили средства от Фонда кино в виде гранта в сумме 4956,7 тыс. руб.
Доходы от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности составляют от 19,8% до 28,6% от общей суммы доходов.
Проверкой законности и результативности использования бюджетных средств, средств от предпринимательской деятельности, муниципального имущества за 2015-2017 годы установлены следующие нарушения и недостатки:
1.Основной вид экономической деятельности, отраженный в ЕГРЮЛ, не соответствует виду деятельности, отраженному в Уставе учреждения.
2. Сумма субсидии на выполнение муниципального задания в 2017 году, указанная в Соглашении от 23.12.2016 № 11, не соответствует сумме средств, выделенных учреждению из городского бюджета, на 3104,0 тыс. руб.
3. Соглашение № 14 о порядке и условиях предоставления субсидии на иные цели в 2015 году между Управлением социальной политики и МБУК ДК «Победа» заключено до утверждения соответствующих изменений в городском бюджете.
4. За период 2015-2017 годов раздел плана ФХД «Обязательства» учреждением не заполнялся. Показатели нефинансовых активов, заявленные в плане ФХД за 2016 и 2017 годы, не соответствуют общей балансовой стоимости движимого имущества, балансовой и остаточной стоимости особо ценного движимого имущества. Отклонения составили 2541,4 тыс. руб. За 2017 год завышена остаточная стоимость недвижимого имущества на 2571,3 тыс. руб.
5. Рабочий план счетов содержит не все счета бухгалтерского учета, применяемые учреждением для ведения синтетического и аналитического учета.
6. В учетной политике учреждения не утвержден способ признания расходов при совершении операций по начислению налогов.
7. В нарушение Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Минфина России от 25.03.2011 № 33н:
- ф. 0503738 «Отчет об обязательствах учреждения» за 2017 год заполнена при отсутствии отраженной полной информации в главной книге. Отклонения составили 24825,2 тыс. руб.;
- в отчетности за 2015-2017 годы в форме № 0503769 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» не отражена просроченная дебиторская задолженность в сумме 52,5 тыс. руб. Учреждением в течение проверяемого периода не проведена работа по списанию просроченной задолженности с баланса.
8. Учреждением предоставленные в распоряжение ОАО «Вятскополянский машиностроительный завод «Молот» помещения площадью 694,9 кв. м. балансовой стоимостью 5867,3 тыс. руб. не учтены на забалансовых счетах, а, соответственно, не заявлены в Справке о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах (ф. 0503730).
9. В нарушение Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», постановления Правительства РФ от 05.06.2015 № 554 «О требованиях к формированию и ведению плана-графика закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъекта Российской Федерации и муниципальных нужд, а также требования к форме плана-графика закупок товаров, работ, услуг», Положения о подготовке и размещении в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 28.11.2013 № 1093:
- без проведения торгов заключен договор от 04.12.2015 № 397-15 на поставку и установку пластикового льда стоимостью 1621,9 тыс. руб.;
- план–график на 2017 год размещен в ЕИС с нарушением установленного срока на 8 рабочих дней;
- отчеты об исполнении контрактов за 2015-2016 годы в ЕИС не размещались (13 отчетов).
Отчеты об исполнении контрактов за 2017 год в ЕИС размещены с нарушением установленного срока на 9 рабочих дней (4 отчета).
Приказом директора обязанность по размещению отчетов в ЕИС за контрактными управляющими не закреплена;
10. Учреждением заключен договор на сумму, превышающую десять процентов от балансовой стоимости активов, без согласования с собственником имущества (договор на поставку пластикового льда – 1621,9 тыс. руб.).
11. Списание автомобиля ГАЗ-32213 балансовой стоимостью 426,0 тыс. руб. произведено при отсутствии решения УДМС.
12. Стоимость основных средств, не используемых в деятельности учреждения, составила 1700,8 тыс. руб.
13.По договорам аренды, заключенным на основании проведения аукционов, учреждением неправомерно изменены сроки уплаты арендных платежей с 10 числа на 20-е число.
При заключении дополнительных соглашений к договорам аренды в 2014 году в связи с индексацией арендной платы с 01.04.2014 во все договоры аренды неправомерно внесены изменения, касающиеся изменения сроков уплаты арендных платежей.
14. В нарушение приказа Федеральной антимонопольной службы Российской Федерации от 10.02.2010 № 67 «О порядке проведения конкурсов или аукционов на право заключения договоров аренды, договоров безвозмездного пользования, договоров доверительного управления имуществом, иных договоров, предусматривающих переход прав в отношении государственного или муниципального имущества, и перечне видов имущества, в отношении которого заключение указанных договоров может осуществляться путем проведения торгов в форме конкурса»:
- при проведении 3-х аукционов не соблюдены сроки заключения договоров аренды;
- по трем проведенным аукционам не соблюдены сроки размещения протоколов рассмотрения заявок на участие в аукционах.
15. Учреждением безвозмездно предоставлены помещения площадью 863,2 кв. м. при отсутствии решения Вятскополянской городской Думы.
16.В период с мая по октябрь 2017 года работникам, чьи должности относятся к ПКГ «Должности работников культуры, искусства и кинематографии среднего звена» при начислении заработной платы применялся неверный размер оклада.
17.Размер премиальных выплат по итогам работы за 9 месяцев 2016 года, за 2016 год, за декабрь 2017 года, за 2017 год определен без учета показателей эффективности деятельности.
18 При выборочной проверке трудовых договоров выявлено установление показателей эффективности деятельности для определения размера стимулирующих выплат за интенсивность и высокие результаты, которые не соответствуют данной должности.
19. В нарушение ТК РФ, Коллективного договора неправомерно предоставлены дополнительные оплачиваемые отпуска за ненормируемый рабочий день работникам, чьи должности не включены в список должностей учреждения с ненормированным рабочим днем. Размер неправомерных выплат составил 26,9 тыс. руб.
20. Учреждением неправомерно произведена оплата в сумме 206,0 тыс. руб. за потери в тепловых сетях, переданных с 07.03.2017 года на баланс МУП КЭС «Энерго».
Количество показов: 951
Дата изменения: 21.03.2018 09:10:28