Проверка полноты устранения нарушений


05.10.2015 Контрольно-счетной комиссией города Вятские Поляны в соответствии с пунктом с п. 2.5 плана работы на 2015 год, утвержденного распоряжением контрольно-счетной комиссии города Вятские Поляны от 18.12.2014г. № 20, проведено контрольное мероприятие «Проверка полноты устранения нарушений, выявленных в ходе проверки законности и результативности использования средств муниципального бюджета, направленных на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства за 2010-2012 и первое полугодие 2013 года с одновременной проверкой муниципального фонда поддержки малого и среднего предпринимательства города Вятские Поляны за 2014-2015 годы.
    Проверкой Фонда установлено:
1.    Проведенный анализ устранения нарушений, выявленных предыдущей проверкой в части предоставления займов потребительским кооперативам показал, что со стороны Фонда осуществляется недостаточный контроль. За период 2014 – 2015 годы проведена проверка на предмет целевого использования займа только 1 кооператива из трех, которая носила формальный характер, так как в подтверждение приняты документы с недостоверными данными. Как и в предыдущие периоды имеет место несвоевременная уплата процентов и пени, а так же наличие задолженности по процентам более года.
2.    Фондом завышены расходы 2014 года на сумму заработной платы сотрудников за декабрь 2013 года с отчислениями во внебюджетные фонды в размере 205,7 тыс. руб.
3.    По 4 договорам займа дважды начислен резерв на возможные потери по займам, что повлекло завышение расходов за 2014 год в сумме 23,9 тыс. руб.
4.    На протяжении 2014-2015 годов фонд оказывал услуги по проведению семинаров «Мастер ногтевого сервиса», «Парикмахерское искусство», «1-С Бухгалтерия», «Плетение косичек», «Ландшафтный дизайн», не предусмотренные Положением о предоставлении платных услуг и стоимость которых не утверждена прейскурантом.
5.    На момент проведения проверки десять кабинетов площадью 162,8 кв. м., оборудованные мебелью,  не используются. В результате фонд ежемесячно теряет доходы на сумму 65,1 тыс. руб.
6.    В нарушение Положения о порядке и условиях предоставления имущественной поддержки субъектам предпринимательской деятельности, утвержденного общим собранием учредителей фонда 01.11.2012 года, решение об увеличении стоимости услуг по предоставлению имущественной поддержки принято Попечительским советом, а не общим собранием учредителей Фонда.
7.    По двум договорам имущественной поддержки Попечительским советом установлена плата в размере 200 руб. за 1 кв. м., не предусмотренная Положением.
8.    В 2015 году Попечительским советом приняты решения о продлении договоров займа на срок 24 месяца, не соответствующий сроку, указанному в протоколе общего собрания членов кооператива, где принято решение о направлении заявки на пролонгацию договоров на срок 12 месяцев.
9.    В нарушение Правил предоставления займов кредитным потребительским кооперативам, утвержденных общим собранием учредителей Фонда 27.02.2014 года, оформление (пролонгация) четырех договоров займа в общей сумме 2200,0 тыс. руб. осуществлено при отсутствии обеспечения (поручительств).
10.    Выявлены факты несвоевременной уплаты процентов кредитно-потребительскими кооперативами, а так же наличие задолженности по процентам и пени в размере 111,9 тыс. руб. При наличии задолженности Фонд не воспользовался правом в одностороннем порядке расторгнуть договоры и взыскать сумму займа ранее установленного срока.
11.    В 2014 году займы 2-м субъектам малого предпринимательства предоставлены под процентную ставку, не соответствующую кредитной матрице и виду осуществляемой деятельности, предусмотренной Правилами предоставления микрозаймов СМП.
12.    В нарушение положений Регламента работы с просроченной задолженностью, утвержденного общим собранием учредителей 27.02.2014 года, в проверяемом периоде в Фонде не велся реестр проблемных заемщиков.
13.    Фондом не в полной мере проведена работа по взысканию задолженности по договорам займа путем реализации предметов залога, при наличии задолженности по основному долгу не ведется претензионно-исковая работа по договорам займа,  не начислены штрафные санкции.
14.    На счете 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные» по состоянию на 01.07.2015 года отражено имущество стоимостью 2417,5 тыс. руб., не являющееся залоговым и подлежащее списанию по трем договорам займа.
15.    Приобретенное за счет средств городского бюджета выставочное оборудование стоимостью 276,0 тыс. руб. используется с низкой степенью эффективности, данное оборудование не учтено на счетах бухгалтерского учета.
16.     Для проведения обучающих курсов Фондом арендовано оборудование, аналогичное имеющемуся в наличии. Заключение договоров аренды оборудования привело к неэффективному расходованию средств в сумме 61,1 тыс. руб.
17.     В нарушение Положения об оплате труда, премировании и предоставлении материальной помощи работникам ФПМСП, утвержденного общим собранием учредителей, в течение 2014 года производилось начисление премии по итогам работы за 1, 2, 3 кварталы без учета фактически отработанного времени. Размер излишне выплаченной премии составил 13,9 тыс. руб., отчисления во внебюджетные фонды 4,2 тыс. руб.
18.    За 2 квартал 2015 года при невыполнении показателей, предусмотренных Положением, выплачивались премии работникам в полном объеме, что привело к необоснованному росту расходов на оплату труда.
19.    В нарушение положений устава Фонда директором ФПМСП превышены полномочия по утверждению штатного расписания, что привело к увеличению годового фонда оплаты труда на 369,0 тыс. руб., отчислений во внебюджетные фонды на 111,5 тыс. руб.
20.    Установлено 12 случаев превышения лимита остатка наличных денег в кассе на сумму 297,2 тыс. руб.
21.    На протяжении 2014-2015 годов систематически при наличии задолженности осуществлялась выдача наличных денежных средств под отчет..
    Результаты проверки рассмотрены на совещании у главы города 29.09.2015г., материалы направлены в постоянную депутатскую комиссию по экономике, бюджету, финансам и собственности, Контрольно-счетную палату Кировской области.

Количество показов: 991
Дата изменения: 05.10.2015 14:39:39

Возврат к списку

Яндекс.Метрика