Информация о результатах проведенного контрольного мероприятия «Проверка законности и результативности использования средств бюджета Кировского областного территориального фонда обязательного медицинского страхования, в том числе медицинскими учреждениями
01.10.2015
На основании плана совместных контрольных мероприятий на 2015 год с участием контрольно-счетных органов муниципальных образований, утвержденного председателем Контрольно-счетной палаты Кировской области, и в соответствии с поручением Контрольно-счетной палаты Кировской области от 06.05.2015 № 28 КСК города Вятские Поляны совместно с КСК Вятскополянского района проведена проверка законности и результативности использования средств бюджета Кировского областного территориального фонда обязательного медицинского страхования в 2013-2014 годах. КОГБУЗ «Вятскополянская ЦРБ».
В целях реализации Территориальной программы обязательного медицинского страхования в проверяемом периоде между КОГБУЗ «Вятскополянская ЦРБ» и КОТФОМС заключены Тарифные соглашения об оплате медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию на территории Кировской области, а также со страховыми организациями - договоры на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию.
За 2013-2014 годы КОГБУЗ «Вятскополянская ЦРБ» израсходовано средств ФОМС на общую сумму 768,6 млн. руб., в том числе:
- заработная плата с отчислениями - 514,5 млн. руб. или 67% от общей суммы расходов;
- медикаменты – 97,8 млн. руб. или 12,7% расходов;
- коммунальные услуги – 45,5 млн. руб. или 6,0% расходов;
- организация питания – 21,5 млн. руб. или 2,8% расходов;
- прочие работы, услуги – 25,3 млн. руб. или 3,3% расходов.
В результате контрольного мероприятия установлены следующие нарушения:
1. В нарушение Федерального закона от 21.07.2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» в 2013 году по договорам закуплено одноименных товаров у единственного поставщика в объемах, превышающих предельно допустимые (100,00 тыс. руб. в квартал) в размере 250,4 тыс. руб.
2. В нарушение условий договоров, контрактов на поставку медицинских товаров, ГСМ не поставлено товаров на сумму 929,5 тыс. руб., в т. ч. медицинских товаров – 19,8 тыс. руб. (ООО «Дельрус-К» - по 4 контрактам), ГСМ – 909,7 тыс. руб. (ООО «Лукойл-Интер-Кард» - по 5 договорам). Контракты расторгнуты без уплаты пени за не поставку (несвоевременную поставку) товара (ООО «Дельрус-К»-2 случая).
3. В нарушение ст. 309 ГК РФ, условий контрактов от 15.04.2014 г. № 78, от 10.06.2014 г. № 816 в адрес ООО «Дельрус-К» претензии за не поставку товаров не направлялись и, соответственно, пени за неисполнение условий контрактов не начислялись.
4. В нарушение Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» в актах на выполнение работ, оказание услуг по перевозке пассажиров в 2013 г. (ИП Колесников А.С.), уборке и вывозу снега в 2013 -2014 гг. (ИП Юшков С.В.) не раскрыт факт хозяйственной жизни (отсутствуют данные о конкретных датах оказания услуг, фамилии лиц, которым оказана услуга, маршрут, по которому производилась перевозка пассажиров) – 7 случаев, при оформлении путевых листов не заполняются все необходимые данные.
5. В нарушение «Норм расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте» (приложение к распоряжению Минтранса России от 14.03.2008г. № АМ—23-6) применены завышенные нормы списания ГСМ по двум автомобилям на сумму 17,2 тыс. руб.
6. В нарушение Тарифного соглашения по оплате медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию на территории Кировской области от 30.04.2013г. за счет средств ОМС в 2013 году неправомерно произведена оплата услуг в размере 167,2 тыс. руб., в т. ч. на разработку ПСД, проверку достоверности определения сметной стоимости капитальных ремонтов, по техническому надзору.
7. В нарушение п. 4.9 Тарифного соглашения по оплате медицинской помощи в системе обязательного медицинского страхования Кировской области на 2013 год, п. 4.6 Тарифного соглашения по оплате медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию на территории Кировской области на 2014 год превышен норматив заработной платы в структуре тарифа в 2013 году по стационару на 5724,8 тыс. руб., в 2014 году на 13806,8 тыс. руб., в том числе по стационару на 13618,7 тыс. руб., по дневному стационару - на 188,1 тыс. руб.
8. В нарушение Положения об оплате труда работников КОГБУЗ "Вятскополянская ЦРБ", утвержденного приказом главного врача от 27.02.2013г. № 71 заместителям главного врача и главному бухгалтеру неправомерно произведены выплаты без согласования с департаментом здравоохранения Кировской области в сумме 85,1 тыс. руб., отчисления во внебюджетные фонды – 19,7 тыс. руб.
9. В нарушение ст. 212, 219 Трудового кодекса РФ без проведения аттестации рабочих мест по условиям труда неправомерно произведены выплаты компенсационного характера работникам с отчислениями во внебюджетные фонды в сумме 405,1 тыс. руб.
Акт проверки подписан КОГБУЗ «Вятскополянская ЦРБ» без разногласий.
Количество показов: 1053
Дата изменения: 02.10.2015 10:28:13
В целях реализации Территориальной программы обязательного медицинского страхования в проверяемом периоде между КОГБУЗ «Вятскополянская ЦРБ» и КОТФОМС заключены Тарифные соглашения об оплате медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию на территории Кировской области, а также со страховыми организациями - договоры на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию.
За 2013-2014 годы КОГБУЗ «Вятскополянская ЦРБ» израсходовано средств ФОМС на общую сумму 768,6 млн. руб., в том числе:
- заработная плата с отчислениями - 514,5 млн. руб. или 67% от общей суммы расходов;
- медикаменты – 97,8 млн. руб. или 12,7% расходов;
- коммунальные услуги – 45,5 млн. руб. или 6,0% расходов;
- организация питания – 21,5 млн. руб. или 2,8% расходов;
- прочие работы, услуги – 25,3 млн. руб. или 3,3% расходов.
В результате контрольного мероприятия установлены следующие нарушения:
1. В нарушение Федерального закона от 21.07.2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» в 2013 году по договорам закуплено одноименных товаров у единственного поставщика в объемах, превышающих предельно допустимые (100,00 тыс. руб. в квартал) в размере 250,4 тыс. руб.
2. В нарушение условий договоров, контрактов на поставку медицинских товаров, ГСМ не поставлено товаров на сумму 929,5 тыс. руб., в т. ч. медицинских товаров – 19,8 тыс. руб. (ООО «Дельрус-К» - по 4 контрактам), ГСМ – 909,7 тыс. руб. (ООО «Лукойл-Интер-Кард» - по 5 договорам). Контракты расторгнуты без уплаты пени за не поставку (несвоевременную поставку) товара (ООО «Дельрус-К»-2 случая).
3. В нарушение ст. 309 ГК РФ, условий контрактов от 15.04.2014 г. № 78, от 10.06.2014 г. № 816 в адрес ООО «Дельрус-К» претензии за не поставку товаров не направлялись и, соответственно, пени за неисполнение условий контрактов не начислялись.
4. В нарушение Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» в актах на выполнение работ, оказание услуг по перевозке пассажиров в 2013 г. (ИП Колесников А.С.), уборке и вывозу снега в 2013 -2014 гг. (ИП Юшков С.В.) не раскрыт факт хозяйственной жизни (отсутствуют данные о конкретных датах оказания услуг, фамилии лиц, которым оказана услуга, маршрут, по которому производилась перевозка пассажиров) – 7 случаев, при оформлении путевых листов не заполняются все необходимые данные.
5. В нарушение «Норм расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте» (приложение к распоряжению Минтранса России от 14.03.2008г. № АМ—23-6) применены завышенные нормы списания ГСМ по двум автомобилям на сумму 17,2 тыс. руб.
6. В нарушение Тарифного соглашения по оплате медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию на территории Кировской области от 30.04.2013г. за счет средств ОМС в 2013 году неправомерно произведена оплата услуг в размере 167,2 тыс. руб., в т. ч. на разработку ПСД, проверку достоверности определения сметной стоимости капитальных ремонтов, по техническому надзору.
7. В нарушение п. 4.9 Тарифного соглашения по оплате медицинской помощи в системе обязательного медицинского страхования Кировской области на 2013 год, п. 4.6 Тарифного соглашения по оплате медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию на территории Кировской области на 2014 год превышен норматив заработной платы в структуре тарифа в 2013 году по стационару на 5724,8 тыс. руб., в 2014 году на 13806,8 тыс. руб., в том числе по стационару на 13618,7 тыс. руб., по дневному стационару - на 188,1 тыс. руб.
8. В нарушение Положения об оплате труда работников КОГБУЗ "Вятскополянская ЦРБ", утвержденного приказом главного врача от 27.02.2013г. № 71 заместителям главного врача и главному бухгалтеру неправомерно произведены выплаты без согласования с департаментом здравоохранения Кировской области в сумме 85,1 тыс. руб., отчисления во внебюджетные фонды – 19,7 тыс. руб.
9. В нарушение ст. 212, 219 Трудового кодекса РФ без проведения аттестации рабочих мест по условиям труда неправомерно произведены выплаты компенсационного характера работникам с отчислениями во внебюджетные фонды в сумме 405,1 тыс. руб.
Акт проверки подписан КОГБУЗ «Вятскополянская ЦРБ» без разногласий.
Количество показов: 1053
Дата изменения: 02.10.2015 10:28:13