Заключение на проект решения о внесении изменений от 06.08.2013 года в решение Вятскополянской городской Думы от 04.12.2012 года № 120


21.08.2013 Заключение на проект решения о внесении изменений от 06.08.2013 года в решение Вятскополянской городской Думы от 04.12.2012 года № 120 «О бюджете муниципального образования городского округа город Вятские Поляны Кировской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов».

В соответствии со статьей 36 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании городской округ город Вятские Поляны Кировской области, утвержденного решением Вятскополянской городской Думы от 28.10.2008 № 112 контрольно-счетная комиссия провела экспертизу проекта решения о внесении изменений в решение о городском бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов (далее Проект решения).

1.    Доходы.
В целом объем доходной части городского бюджета на 2013 год предлагается увеличить на 49470,1 тыс. руб.
Планируется увеличение по налоговым доходам в сумме 9884,0 тыс. руб., в основном за счет поступления налога на доходы физических лиц (9234,0 тыс. руб.), а так же за счет налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения (150,0) и государственной пошлины (500,0 тыс. руб.).
Увеличение неналоговых доходов планируется от поступления доходов от использования и продажи имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в сумме 297,0 тыс. руб., в том числе доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений – 194,0 тыс. руб., доходов от перечисления части прибыли МУП – 100,0 тыс. руб.
Доходы от оказания платных услуг планируется увеличить на 718,5 тыс. руб., а доходы от продажи материальных и нематериальных активов на 403,0 тыс. руб. (в том числе доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов на 400 тыс. руб.)
Штрафы, санкции, возмещение ущерба прогнозируется увеличить на 759,0 тыс. руб. (в части администраторов доходов Федеральной миграционной службы и Министерство РФ по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям).

Безвозмездные поступления текущего года предполагается увеличить на 37408,6 тыс. руб., значительная часть которых за счет безвозмездных поступлений из областного бюджета – 37108,6 тыс. руб.

2.    Расходы.

Расходы городского бюджета на 2013 год проектом решения предлагается увеличить на сумму 49470,1 тыс. руб.
Изменение расходов запланировано по 9 разделам из 10.
Значительное увеличение бюджетных ассигнований запланировано по следующим разделам:
- по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 30258,5 тыс. руб. и с учетом предлагаемых поправок составит 106764,2 тыс. руб. (в том числе
жилищное хозяйство на 31083,4 тыс. руб. - обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселению граждан из аварийного жилья за счет средств от государственной корпорации Фонда содействия реформированию ЖКХ);
    - по разделе разделу 07 «Образование» расходы предполагается увеличить на 10395,8 тыс. руб., большая часть которых будет направлена на мероприятия по содержанию общеобразовательных, дошкольных учреждений, и на мероприятия в сфере молодежной политики и оздоровления детей (МКУ загородный лагерь «Солнечный»);
    - по разделу 08 «Культура и кинематография» поправками расходы увеличиваются на 2868,9 тыс. руб. (мероприятия по ВЦП «Развитие и поддержка музейного дела в городе Вятские Поляны», «Организация культурного досуга на базе МБУ «Дворец культуры Победа»);
    - по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» расходы предполагается увеличить на 3108,1 тыс. руб.;
    - по разделу 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» предлагается увеличение расходов на 400 тыс. руб. в части процентных платежей по кредиту.
        
3.    Муниципальные целевые программы (Приложение 12).
Всего объем финансирования  программ с учетом вносимых изменений уменьшен на 153,2 тыс. руб.
По 5 муниципальным целевым программам увеличен объем финансирования:
•    МЦП «Профилактика правонарушений и борьба с преступностью на территории муниципального образования городского округа город Вятские Поляны» на 54 тыс. руб. (приобретение системы видео фиксации, монтаж, обслуживание, дооснащение);
•    ДМЦП «Развитие физической культуры и спорта в городе Вятские Поляны» на 150,00 тыс. руб. (на проведение мероприятий в области спорта, физической культуры и туризма);
•    МЦП «Совершенствование, реконструкция, ремонт и содержание  автомобильных дорог в городе Вятские Поляны» на 2737,0 тыс. руб. (проектно-сметная документация на устройство ливневой канализации дворовых территорий, ремонт дорог и содержание дорог, тротуаров, строительный контроль по ремонту улицы Строительная);
•    МЦП «Развитие системы образования города Вятские Поляны на 2011-2013 годы» на 197,3 тыс. руб. (на мероприятия по реализации подпрограммы «Одаренные дети»);
•    ДМЦП «Развитие культуры и сохранение культурного наследия города Вятские Поляны» на 141,1 тыс. руб. (на мероприятия в сфере культуры – 13,1 тыс. руб., субсидия МБУ культуры «Вятскополянская централизованная библиотечная система» на приобретение оборудования и мебели (стеллажей) - 128,0 тыс. руб.).
      По 4 муниципальным целевым программам объем финансирования уменьшен:
•    ДМЦП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности города Вятские Поляны» на 280,0 тыс. руб. (отсутствие необходимости проведения мероприятия по энергетическому обследованию зданий, строений, сооружений по МКУ загородный лагерь «Солнечный» с передвижкой средств на ВЦП «Развитие организации отдыха детей в загородном лагере «Солнечный» г.Вятские Поляны);
•    ДМЦП «Комплексная программа модернизации и реформирования жилищно-коммунального хозяйства города Вятские Поляны» на 2685,0 тыс. руб. (сняты средства с мероприятия по модернизации коммунальной инфраструктуры – прокладка теплотрассы и строительно-монтажные работы по переводу квартальной котельной в режим ЦТП);
•    ДМЦП «Развитие национальных культур в городе Вятские Поляны на 2011-2013 годы» на 130,0 тыс. руб.
•    ДМЦП «Решение вопросов гражданской обороны и защиты от черезвычайных ситуаций на территории муниципального образования городского округа город Вятские Поляны Кировской области» на 337,6 тыс. руб. (уменьшение резервного фонда на 37,6 тыс. руб., снятие средств, предусмотренных в городском бюджете на софинансирование в объеме 50% стоимости реконструкции сегмента территориальной системы централизованного оповещения населения в городе Вятские Поляны в сумме 300,0 тыс. руб. из за отсутствия выделенных средств с областного бюджета).
В ходе подготовки заключения установлено несоответствие объемов финансирования ДМЦП «Развитие физической культуры и спорта в городе Вятские Поляны» на 2011-2013 годы (в редакции, утвержденной постановлением администрации города Вятские Поляны от 31.07.2013 года № 1111) с объемами, предусмотренными проектом решения о внесении изменений от 06.08.2013г. в решение Вятскополянской городской Думы от 04.12.2012 года № 120 «О бюджете муниципального образования городского округа город Вятские Поляны Кировской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» в части городского бюджета.

Объем финансирования ведомственных целевых программ (Приложение 13) поправками предлагается увеличить на 13576,1 тыс. руб.

4.     Дефицит
         В результате вносимых изменений в доходную и расходную части бюджета размер дефицита городского бюджета остается без изменений и составит  29994,8 тыс. руб.
При внесении поправок в бюджет на 2013 год предельные параметры дефицита местного бюджета, предусмотренные ст. 92 Бюджетного кодекса  РФ, соблюдены.
Финансирование дефицита бюджета определено в основном за счет кредитных заимствований.
Проектом решения вносятся изменения в Приложение № 16 и объем бюджетных ассигнований, предусмотренный в 2013 году на исполнение муниципальных гарантий по возможным гарантийным случаям, уменьшается на 1100,0 тыс. руб. в связи с исполнением гарантом своих обязательств.
Верхний предел муниципального долга муниципального образования на 01.01.2014 года с учетом внесенных поправок составит 48150,0 тыс. руб.
Объем бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга в 2013 году предлагается увеличить на 400,0 тыс. руб.

5.    Публичные нормативные обязательства (Приложение 14).
Проектом решения предлагается уменьшить объем финансирования публичных нормативных обязательств на 55,0 тыс. руб., в том числе:
-    по социальным выплатам в виде премий к Почетной грамоте главы города Вятские Поляны, по социальным выплатам в виде премий к областным наградам, по единовременной социальной выплате в виде премий лицам, которым присвоено звание «Почетный гражданин города».

6.    Выводы

6.1. По основным параметрам проекта изменений в решение Вятскополянской городской Думы от 04.12.2012 № 120 «О бюджете муниципального образования городского округа город Вятские Поляны Кировской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» замечаний нет.

6.2.    Статьей 78.1 БК РФ предусмотрено предоставление субсидий некоммерческим организациям, не являющимся казенными учреждениями.
Согласно пункта 2 данной статьи предоставление субсидий иным некоммерческим организациям должно быть предусмотрено в решении представительного органа муниципального образования о местном бюджете.
Кроме того, данное требование предусмотрено и п. 6 ст.26 «Состав показателей решения о городском бюджете» с указанием случаев и порядка предоставления субсидий юридическим лицам.
В нарушение вышеизложенного в статью 16 проекта решения о бюджете изменения в части предоставления субсидии автономной некоммерческой организации хоккейно-футбольный клуб «Электрон» к утверждению не внесены.
По ДМЦП «Развитие физической культуры и спорта в городе Вятские Поляны» планируется увеличить ассигнования на мероприятие по организации и проведению Всероссийского праздника «День физкультурника» на 20 тыс. руб. и предоставление субсидии автономной некоммерческой организации хоккейно-футбольный клуб «Электрон».
Вся сумма ассигнований, предусмотренная к увеличению по ДМЦП «Развитие физической культуры и спорта в городе Вятские Поляны» заявлена в приложении № 10 «Ведомственная структура расходов бюджета муниципального образования городского округа город Вятские Поляны на 2013 год» по виду расхода 079 без выделения субсидий юридическим лицам по виду расхода 006.

6.3.    Статьей 81 БК РФ в расходной части бюджетов бюджетной системы Российской Федерации предусматривается создание резервных фондов исполнительных органов государственной власти (местных администраций).
Размер резервного фонда устанавливается решением городской Думы о бюджете и не может превышать 3 процента утвержденного указанным решением общего объема расходов (ст.9 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании городской округ город Вятские Поляны, утвержденное решением Вятскополянской городской Думы от 28.10.2008 № 112).
Статьей 14 решения Вятскополянской городской Думы от 04.12.2012 года № 120 «О бюджете муниципального образования городского округа город Вятские Поляны Кировской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» размер резервного фонда администрации города установлен на 2013 год в сумме 700,0 тыс. руб.
Поправками резервный фонд предлагается увеличить на 200 тыс. руб., однако проектом решения изменения в статью 14 в части увеличения резервного фонда администрации города к утверждению не внесены.

6.4.    Доходы от перечисления в городской бюджет части прибыли, остающейся после уплаты налоговых и иных обязательных платежей муниципальными унитарными предприятиями заявленные в проекте решения не соответствуют размерам, указанным в постановлении администрации города Вятские Поляны № 648 от 23.04.2013 года, подлежащим к перечислению в бюджет на 906,6 тыс. руб.

7.    Предложения

1.    В проекте решения о бюджете предусмотреть предоставление субсидии автономной некоммерческой организации хоккейно-футбольный клуб «Электрон».
2.    Привести в соответствие объемы финансирования указанные в проекте решения о бюджете объемам финансирования, предусмотренным непосредственно ДМЦП «Развитие физической культуры и спорта в городе Вятские Поляны».
3.    Ассигнования, предусмотренные к увеличению по ДМЦП «Развитие физической культуры и спорта в городе Вятские Поляны» заявленные в приложении № 10 «Ведомственная структура расходов бюджета муниципального образования городского округа город Вятские Поляны на 2013 год» в части субсидии юридическим лицам отразить по виду расхода 006.
4.    Внести изменения в ст. 14 проекта решения о внесении изменений в решение Вятскополянской городской Думы от 04.12.2012 года № 120 «О бюджете муниципального образования городского округа город Вятские Поляны» по увеличению резервного фонда администрации города.
5.    Предусмотреть в проекте решения доходы от перечисления в городской бюджет части прибыли, остающейся после уплаты налоговых и иных обязательных платежей МУП в соответствии с размерами, указанными в постановлении администрации города Вятские Поляны № 648 от 23.04.2013 года.

Количество показов: 1375
Дата изменения: 21.08.2013 15:52:12

Возврат к списку

Яндекс.Метрика