Заключение на проект решения о внесении изменений


30.04.2013 Заключение на проект решения о внесении изменений от 26.04.2013 года в решение Вятскополянской городской Думы от 04.12.2012 года № 120 «О бюджете муниципального образования городского округа город Вятские Поляны Кировской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов».

В соответствии со статьей 36 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании городской округ город Вятские Поляны Кировской области, утвержденного решением Вятскополянской городской Думы от 28.10.2008 № 112 контрольно-счетная комиссия провела экспертизу проекта решения о внесении изменений в решение о городском бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов.

1.    Доходы.
В целом объем доходной части городского бюджета на 2013 год предлагается увеличить на 62387,1 тыс. руб.
Планируется увеличение по налоговым доходам в сумме 1197 тыс. руб., в том числе:
- увеличение земельного налога на 1158 тыс. руб.;
- увеличение государственной пошлины на 39 тыс. руб.
Увеличение неналоговых доходов планируется от поступления доходов от использования и продажи имущества, земельных участков в сумме 2166 тыс. руб., в том числе доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений - 1236 тыс. руб.
Доходы от оказания платных услуг планируется увеличить на 2199,6 тыс. руб., в том числе от получения прочих доходов от компенсации затрат бюджетов городских округов в размере 1653,6 тыс. руб.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов прогнозируется увеличить на 4299,0 тыс. руб. (в том числе доходы от продажи земельных участков на 3158 тыс. руб.)
Штрафы, санкции, возмещение ущерба прогнозируется увеличить на 1185 тыс. руб.
В предложениях о внесении изменений в бюджет предусмотрено уменьшение денежных взысканий (штрафов) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции по коду бюджетной классификации 18811608000010000140 на 150 тыс. руб. В приложении № 8 по данному коду бюджетной классификации доходы в сумме 150 тыс. руб. не уменьшены.
    Прочие неналоговые доходы бюджетов городских округов планируется увеличить на 820 тыс. руб.
Безвозмездные поступления текущего года предполагается увеличить на 50520,5 тыс. руб., значительная часть которых за счет безвозмездных поступлений из областного бюджета – 49654,6 тыс. руб.
В приложении № 2 к проекту решения Вятскополянской городской Думы в разделе Управления социальной политики администрации города неверно отражен код главного администратора доходов бюджета по межбюджетным трансфертам, передаваемым бюджетам городских округов на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований.

2.    Расходы.
      Расходы городского бюджета на 2013 год проектом решения  предлагается  увеличить на сумму 65099,7 тыс. руб.                                                                                    
Изменение расходов запланировано по 9 разделам из 10.
Значительное увеличение бюджетных ассигнований запланировано по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 32581,5 тыс. руб. и составит 73563,2 тыс. руб., в том числе:
•    Жилищное хозяйство на 4001,5 тыс. руб. (обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов);
•    Коммунальное хозяйство на 20901 тыс. руб. (бюджетные инвестиции на обеспечение мероприятий, предусмотренных областной целевой программой «Комплексный инвестиционный план модернизации моногорода Вятские Поляны» на 2010-2015 годы);
•    Благоустройство на 7317 тыс. руб.  (на реализацию инвестиционных программ и проектов развития общественной инфраструктуры муниципальных образований в Кировской области, на реализацию мероприятий по озеленению, предусмотренных ВЦП «Основные направления развития жилищно-коммунального хозяйства города Вятские Поляны»);
•    Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства на 362,0 тыс. руб.
     По разделу 01 «Общегосударственные вопросы» расходы предполагается увеличить  на 1850,0 тыс. руб., большая часть которых будет направлена на  мероприятия по содержанию дорог и тротуаров.
По разделу 04 «Национальная экономика» поправками расходы увеличиваются на 18310,8 тыс. руб. (мероприятия по областной целевой программе «Развитие транспортной инфраструктуры Кировской области до 2015 года»).
По разделу 06 «Охрана окружающей среды» на 1583,4 тыс. руб. средства областного бюджета и средства городского бюджета в рамках софинансирования будут направлены на природоохранные мероприятия.

     Кроме того, по разделу 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» предполагается увеличение расходов на 400 тыс. руб. в части процентных платежей по муниципальному долгу.
    

    
3.    Перечень целевых статей расходов
          Вносятся поправки в Приложение № 4 путем введения новых целевых статей расходов муниципального образования городского округа города Вятские Поляны:
•    0970500 – Реализация инвестиционных программ и проектов развития общественной инфраструктуры муниципальных образований в Кировской области;
•    0980201 – Обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов;
•    3030200 – Отдельные мероприятия в области автомобильного транспорта;
•    3450100 – Субсидии на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства;
•    4297804 – Повышение квалификации специалистов в сфере размещения заказов органов местного самоуправления;
•    4362114 – Развитие школьной инфраструктуры (текущий ремонт с целью обеспечения выполнения требований к санитарно-бытовым условиям и охране здоровья обучающихся, а так же с целью подготовки помещений для установки оборудования);
•    5052105 - Обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений за счет средств областного бюджета;
•    5220110 – Субсидия на реализацию государственной программы Кировской области «Охрана окружающей среды, воспроизводство  и использование природных ресурсов»;
•    5220300 – Областная целевая программ Развитие культуры Кировской области» на 2010-2014 годы;
•    5225300 – Областная целевая программа «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в Кировской области» на 2010-2014 годы;
•    5226115 – Субсидии местным бюджетам на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов;
•    5226116 - Субсидии местным бюджетам на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов;
•    7950500 – Долгосрочная муниципальная целевая программа на реализацию проектов развития общественной инфраструктуры города Вятские Поляны на 2013-2015 годы.

          4. Муниципальные целевые программы (Приложение 12).
     Проектом решения     в Приложении № 12 «Перечень муниципальных  целевых программ» предусмотрены средства только городского бюджета.
           Всего объем финансирования  программ увеличен на 6568,20 тыс. руб.
            В соответствии со ст. 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, п.2 статьи 10 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании городской округ город Вятские Поляны Кировской области, утвержденного решением Вятскополянской городской Думы от 28.10.2008 № 112  долгосрочные целевые программы, предлагаемые к финансированию, подлежат утверждению постановлением администрации города  не позднее одного месяца до дня внесения проекта решения о бюджете муниципального образования в городскую Думу на очередной финансовый год.
           В нарушение вышеизложенного,  к финансированию приняты  ДМЦП на реализацию  проектов общественной  инфраструктуры города Вятские Поляны на 2013-2015 годы и МАП «Капитальный ремонт многоквартирных домов в городе Вятские Поляны»  на 2013 год с объемами финансирования  на 2013 год соответственно – 2144,10 тыс. руб. и 4051,50 тыс. руб.,  не утвержденные в сроки, предусмотренные статьей 179 БК РФ.

     По 3 муниципальным целевым  программам увеличен объем финансирования:
•    ДМЦП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности города Вятские Поляны» -  (+2031,50 тыс. руб. – предусмотрена субсидия на финансирование мероприятий  по установке приборов учета в муниципальном жилищном фонде);  
•    ДМЦП «Развитие физической культуры и спорта в городе Вятские Поляны» на 170,00 тыс. руб. (100 тыс. руб.- на участие  футбольного клуба в чемпионате Кировской области, 70,00 тыс. руб. – проведение соревнований по  мотокроссу);
•    МЦП «Совершенствование, реконструкция, ремонт и содержание  автомобильных дорог в городе Вятские Поляны»  на 8185,2 тыс. руб. (5000,00 тыс. руб. – ремонт дорог, 3185,20 тыс. руб.  - содержание городских дорог).
      По 3 муниципальным целевым  программам объем финансирования уменьшен:
•    ДМЦП «Комплексная программа модернизации и реформирования жилищно-коммунального хозяйства города Вятские Поляны» на 1968,50 тыс. руб. (2000,00 тыс. руб. – средства перенесены в адресную программу «Капитальный ремонт многоквартирных домов в городе Вятские Поляны», увеличены средства в сумме 31,46 тыс. руб. на авторский надзор);
•    ДМЦП «Развитие культуры и сохранение культурного наследия города Вятские Поляны» на 552,30 тыс. руб. (средства перераспределены в ДМЦП на реализацию проектов общественной инфраструктуры города Вятские Поляны»);
                  МЦП «Охрана окружающей среды и воспроизводство природных ресурсов города Вятские Поляны» на 324,80 тыс. руб. (экономия средств при проведении электронного аукциона на выполнение работ по проектированию берегоукрепления р. Тойменка, дополнительно выделены средства в сумме 199,5 тыс. руб.  на  рекультивацию старого полигона).

     5.  Ведомственные целевые программы (Приложение 13).
           Всего объем финансирования ведомственных целевых программ уменьшен  на 101563,40 тыс. руб. в связи с сокращением расходов по коммунальным услугам за ноябрь, декабрь 2013г., расходов на заработную плату с отчислениями за декабрь 2013г. и исключением средств федерального и областного бюджетов.

6.     Дефицит
      В результате вносимых изменений в доходную и расходную части бюджета размер дефицита городского бюджета увеличивается на 2712,6 тыс. руб. и составит  29994,8 тыс. руб.
               При внесении поправок в бюджет на 2013 год предельные параметры дефицита местного бюджета, предусмотренные ст. 92 Бюджетного кодекса  РФ, соблюдены.
      Финансирование дефицита бюджета определено в основном за счет кредитных заимствований.
       Проектом решения вносятся изменения в Приложение № 17 и объем бюджетных ассигнований, предусмотренный в 2013 году на исполнение муниципальных гарантий по возможным гарантийным случаям уменьшается на 450,0 тыс. руб. в  связи с исполнением гарантом своих обязательств.
      Верхний предел муниципального долга муниципального образования на 01.01.2014 года с учетом внесенных поправок составит 47050,0 тыс. руб.
      
7.    Публичные нормативные обязательства (Приложение 14).
Проектом решения предлагается уменьшить объем финансирования публичных нормативных обязательств на 300,0 тыс. руб. по ежемесячным выплатам денежных средств на содержание детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся под опекой (попечительством), в приемной семье.

       8. Выводы
       По основным параметрам проекта изменений в решение Вятскополянской городской Думы от 04.12.2012 № 120 «О бюджете муниципального образования городского округа город Вятские Поляны Кировской области на 2013 год  и на плановый период 2014 и 2015 годов» замечаний нет.
В нарушение статьи 179 БК РФ к финансированию приняты  ДМЦП на реализацию  проектов общественной  инфраструктуры города Вятские Поляны на 2013-2015 годы и МАП «Капитальный ремонт многоквартирных домов в городе Вятские Поляны»  на 2013 год с объемами финансирования  на 2013 год соответственно – 2144,10 тыс. руб. и 4051,50 тыс. руб.

В Приложении № 2 «Перечень и коды главных администраторов доходов бюджета и закрепляемые за ними виды и подвиды доходов бюджета муниципального образования городского округа город Вятские Поляны» и Приложении № 8 «Прогнозируемые объемы поступления налоговых и неналоговых доходов, объемы безвозмездных поступлений по подстатьям классификации доходов бюджета на 2013 год» допущены ошибки технического характера.

Количество показов: 1349
Дата изменения: 30.04.2013 11:15:29

Возврат к списку