Контрольное мероприятие «Анализ эффективности деятельности МФО Фонд поддержки малого и среднего предпринимательства города Вятские Поляны за 2015-2016 годы с одновременной проверкой полноты устранения нарушений, выявленных в ходе предыдущей проверки»


24.03.2017

Контрольно-счетной комиссией города Вятские Поляны в соответствии с планом работы на 2017 год, утвержденным распоряжением контрольно-счетной комиссии города Вятские Поляны от 23.12.2016г. № 24, проведено контрольное мероприятие «Анализ эффективности деятельности МФО Фонд поддержки малого и среднего предпринимательства города Вятские Поляны за 2015-2016 годы с одновременной проверкой полноты устранения нарушений, выявленных в ходе предыдущей проверки».

            Проверкой установлены многочисленные нарушения и недостатки:

1. На протяжении проверяемого периода бюджетные средства Фондом не используются в полном объеме для осуществления уставной деятельности (микрокредитования), тем самым нарушается принцип эффективности использования бюджетных средств, установленный Бюджетным кодексом РФ. Объем не размещенных средств по состоянию на 01.01.2017 года составляет 24952,4 тыс. руб.

2. Прейскурантом цен на платные услуги не предусмотрен вид услуги по влажной уборке помещений.

3. Выдача работникам наличных денежных средств под отчет осуществлялась при наличии задолженности по ранее выданным суммам (выдана сумма в размере 60,2 тыс. руб. по 6 расходным ордерам), 22.01.2016г. превышен лимит остатка наличных денег в кассе на сумму 72,1 тыс. руб.

4. Списание материальных ценностей стоимостью 154,5 тыс. руб., переданных Фонду в безвозмездное пользование, произведено комиссией, членами которой являются работники Фонда, а не постоянно действующей комиссией по списанию имущества казны, утвержденной постановлением администрации города.

5. Установлено несоответствие Положения о премировании Положению об оплате труда в части периодичности премирования.

6. При начислении премии по итогам работы за 4 квартал 2015 года по трем работникам допущена арифметическая ошибка. Размер излишне выплаченной премии составил 144,0 руб., отчисления во внебюджетные фонды – 43,51 руб.

7. В нарушение ТК РФ, Положения об оплате труда:

- выплата заработной платы (аванс и расчет) производилась по заявлениям работников раньше установленного срока, т.е. за неотработанное время;

- распоряжением директора от 29.08.2014г. размер оплаты мобильной связи специалисту по делопроизводству установлен в размере 150 руб. в месяц, вместо утвержденных Положением об оплате труда 100 руб., что привело к неправомерным расходам в сумме 0,6 тыс. руб.

8. В нарушение условий договоров на оказание услуг по проведению обучающих занятий произведено как частичное, так и 100% авансирование услуг на сумму 25,2 тыс. руб. по 6 договорам.

9. Необоснованное списание бензина в объеме 122,4 л. на сумму 4,2 тыс. руб.

10. Утвержденные нормы списания ГСМ не соответствуют нормам, установленным Методическими рекомендациями по данной марке автомобиля, не оговорены коэффициенты увеличения базовой нормы расхода топлива, в 2016 году применена зимняя норма расхода топлива ранее установленного срока, что привело к неправомерному списанию бензина на сумму 0,2 тыс. руб.

11. Комитетом по займам неправомочно принято решение о предоставлении рассрочки по двум договорам займа по выплате основного долга КПК «Экспресс» в сумме 1000,0 тыс. руб. сроком на 6 месяцев.

12. На протяжении 2016 года Попечительским советом (без возложения на него обязанностей) принимались решения о принятии (непринятии) нереализованного в принудительном порядке залогового имущества (автомобилей, станков), об установлении продажной стоимости залогового имущества, а так же о снижении стоимости предмета залога с целью дальнейшей реализации.

13. На протяжении 2015-2016 годов Попечительский совет – орган управления, осуществляющий надзорные функции за деятельностью Фонда и правильностью принятых решений, возглавляло лицо, одновременно являясь председателем Комитета по займам - коллегиального органа, принимающего решения по предоставлению микрозаймов.

14. В 2016 году при заключении с банками соглашений к договорам банковского счета вопрос одобрения  сделки на рассмотрение Президиума Фонда не выносился.

          15. В нарушение Правил предоставления микрозаймов субъектам малого предпринимательства:

- выдан займ в размере 200,0 тыс. руб. без обеспечения основным залогом;

- в досье заемщиков отсутствуют акты сверки взаимных расчетов по погашенным займам;

- не всеми заемщиками представляются отчеты о финансово-хозяйственной деятельности;

- предоставлен займ в размере 1000,0 тыс. руб. без обеспечения залогом начисленных процентов  в размере 108,1 тыс. руб.;

- неправомерно направлены средства в сумме 1135,0 тыс. руб. на выдачу займов со сроком погашения 24 месяца.

16. Установлены нарушения инструкций и положений по бухгалтерскому учету.

17. При отсутствии предоставленных отчетов осуществлена пролонгация трех договоров займа на сумму 1660,0 тыс. руб. Установлен факт принятия положительного решения о пролонгации договора займа в сумме 500,0 тыс. руб. при наличии непогашенной задолженности по штрафным санкциям в сумме 43,3 тыс. руб.

Результаты проверки рассмотрены 10.03.2017г. на совещании у первого заместителя главы администрации Лебединцевой Е.С.


Количество показов: 79
Дата изменения: 24.03.2017 11:46:17

Возврат к списку

Яндекс.Метрика